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2015年收入税与福利 (2016报税指南中文翻译，即将上线，敬请期待）
-- 翻译自《加拿大税务局》官网

【小编按语：2016一转眼结束了，表示转眼间，大家又要开始关注报税的话题了！去年聚译网贴心的为您翻译了去年加拿大税务局官方网站公布的指南，让大家轻松了解该如何正确报税。今年也不例外哦！ ❤

最新的报税指南将在2017年1月5日（就是明天！）发布，聚译网将一马当先为您开始逐字翻译，欢迎关注聚译网，第一手重要信息一手抓！】

一般所得税和福利指南-2015年-一般信息、身份证明和加拿大选举事务署

使用左侧导航菜单访问一般目录或本指南的任何其他部分.

在此页面上..

• 这本手册是为您准备的吗？
• 2015年的新变化？
• 一般信息
  • 开始之前
    • 你必须报税吗？
    • 退休老人：寻找符号
    • 应该使用哪种纳税表或其他报税资料？
    • 何时申报2015年的税？
    • 支付哪些罚款和利息？
    • 何时支付利息？
  • 如何报税
    • 通过互联网报税
    • 提交纸质版报税表
    • 报税表包含什么，需要保留什么记录？
    • 社区志愿者所得税计划（CVITP）
    • 税务信息视频
    • 可以为上一年报税吗？
  • 个人和家庭的福利
    • 货劳税/合并销售税（GST/HST）抵减额
    • 加拿大儿童税务福利金（CCTB）和儿童残疾津贴（CDB）
    • 全国托儿津贴（UCCB）
    • 工作所得税福利（WITB）
  • 开始
    • 缺少信息怎么办？
• 在线服务
  • 我的账户
  • 在线处理营业税
  • MyCRA-个人纳税人的移动网络应用程序
  • 电子支付
  • 直接存款
• 身份、收入和扣除额
  • 身份
    • 社会保障号码（SIN）
    • 电子邮件地址
    • 住址信息
    • 婚姻状况
    • 配偶或同居伴侣信息
  • 加拿大选举事务署
    • 国家选民登记册（登记册）
    • 回答指南（有些问题是可选的）
    • 从登记册中除名
    • 联系加拿大选举事务署

这本手册是为您准备的吗？

本指南将帮助您完成2015年所得税和福利申报。重要提醒：请使用年末您所居住的省或地区的纳税表格，以便正确计算省或地区税金和抵减额。在您的纳税表中，要找到计算联邦和省或地区税金和抵减额所需的报税和时间表的副本。确保使用正确的纳税表，请查看应该使用哪些纳税表或其他报税资料？

为什么不选择在线报税呢？

它方便快捷、安全可靠！

你是否知道：

• 您可以使用免费软件？
• 如果在我的个人帐户注册我的帐户，您可以在使用用户ID和密码登陆后，利用CRA帐户中的信息自动填写纳税申报单的一部分？
• 如果您注册直接存款，您可以在最短8天内获得退税？

有关如何在线报税的更多信息，请点击准备提交您的2015年所得税申报表。

立即点击准备提交您的2015年所得税申报表。

2015年的新变化？

下文列出了服务改进方面和主要变化，包括已经宣布但在本指南日期尚未成为法律的所得税变更。如果这些提议变更成为法律，将在2015年或指定日期生效。

我们的服务

MyCRA-这是一个新的移动应用程序，可安全查看和更改主要税务信息。请参阅MyCRA–个人纳税人的移动网络应用程序。

自动填写报税单–如果您以电子方式报税，加拿大税务局（CRA）可以自动填写您的大部分纳税申报单。请参阅自动填写我的报税单。

评估通知-评估通知将启用全新外观，让报税人更容易先看到最重要的信息。请参阅评估通知（NOA）或点击评估通知。

个人和家庭

全国托儿津贴（UCCB）-对于每个合格的6岁以下受抚养人，UCCB每月增加到160加元，对于每个合格的6至17岁的受抚养人，每个月增加60加元。请参阅全国托儿津贴（UCCB）。

育儿费用（第214行）–每名儿童的最高限额增加1,000加元。参见表T778，2015年育儿费扣除。

18岁以下儿童的家庭照顾者抵税额（第367行）-18岁以下儿童的抵税额已被取消，取而代之的是金额更高的全国托儿津贴。第367行现在用于18岁以下儿童的家庭照顾者抵税额。

家庭减税计划（第423行）- 2014年及以后，家庭减税的计算方法已经修订，允许从配偶或同居伴侣转入的未使用的学费、教育费和教科书费用纳入该计划。请参阅附表1A，家庭减税计划的第15行。

儿童康健税务抵免额 （第458行和第459行） – 儿童康健税务税抵免额现在是可退还的。

利息和投资

其他扣除（第232行） - 每年必须从注册退休收入基金（RRIF）、可变福利金采购注册退休金计划（RPP）和合并注册退休金计划（PRPP）中取出的最低金额已经减少。如果您已经取出的金额超过了2015年减少后的最低金额，全部或部分超额部分可能有资格被重新贡献给RRIF、RPP、PRIF下的帐户，或购买合格年金并在第232行扣除。

资本收益扣除 （第254行） - 2015年4月20日之后，合格农场或渔业产权处置的终身资本收益免税额已增至1,000,000加元，因此资本收益扣除限额为500,000加元。参见指南T4037，资本收益。

学生贷款支付的利息（第319行） - 在这行可以申领为注册Red Seal学徒提供加拿大学徒贷款金额所支付的利息。有关加拿大学徒贷款的更多信息，请访问Service Canada。

投资税收抵免（第412行） - 矿产勘探税抵免的资格已覆盖2016年4月前签订的流通股份协议。  

表格T1135，外国收入验证声明 - 此表格已改为引入个人简化报告方法，服务于拥有指定外国财产，全年总费用低于250,000加元的个人。参见表格T1135。

免税储蓄帐户（TFSA） -TFSA年度供款限额已增至10,000加元。

其他变化

重复短报所得罚款-只有当您未申报纳税的收入所得超过500加元或以上时， 我们可能会收取罚款。罚款计算方法已经改变。请参阅重复短报所得罚款。

想要随时在线联系加拿大税务局？

立即注册我的帐户！您可以快速轻松地：

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• 检查报税和福利的状态
• 打印收入证明
• 核实RRSP和TFSA限制

以及使用更多功能。使用我的帐户，可随时随地查看您的税务记录！

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谨防受骗

教您如何接电话。如果来电者声称是CRA的工作人员—您在回答时要注意以下几点。

问自己如下问题：

• 我欠CRA钱吗？
• 来电者是否使用威胁性语言？
• 来电者是否要求我提供报税表中不需要的信息？
• 来电者是否要求我使用预付信用卡付款？
• 来电者是否要求提供我知道CRA已经备案过的信息？

小心诈骗-可疑的电子邮件、信件或电话，声称他们是CRA的工作人员，但他们并不是。

了解更多信息保护自己免受欺诈。

一般信息

开始之前

你必须报税吗？

如果出现以下任何情况之一，您必须提交2015年报税表：

• 您必须缴纳2015年的所得税。
• 我们向您发送了报税要求。
• 您和您的配偶或同居伴侣选择分割2015年养老金收入。请参阅第115、116、 129和210行。
• 您领取了2015年工作所得税福利（WITB）预付款。
• 2015年您处置了资本财产（例如，如果您出售房地产或股票）或您获得了应税资本收益（例如，如果共同基金或信托基金有归属于您的收入，或您正在为2014年报税中领取的资本收益储备金提出报告）。
• 您必须偿还全部或部分老年金或就业保险福利。请参见第235行。
• 您尚未偿还根据“购房者计划”或终身学习计划从您的注册退休储蓄计划（RRSP）中提取的全部金额。有关详细信息，请参阅什么是购房者计划？或参见RC4112指南，终身学习计划（LLP）。
• 您必须为加拿大退休金计划（CPP）缴款。如果在2015年，您的自雇就业净收入和退休金就业收入总额超过3,500美元，则适用。请参见第222行。
• 您正在为自雇和其他合格收入支付就业保险费。参见第317行和430。

即使这些要求全部不适用，只要以下任何情况适用，您都可以报税：

• 您想要申请退税。
• 您想申请2015年的WITB。
• 您想要申请GST/HST抵减额（包括任何相关的省级抵减额）。例如，如果您在2017年4月之前年满19岁，您可能符合资格。
• 您或您的配偶或同居伴侣希望开始或继续领取加拿大儿童税务福利金，包括相关的省级或地区福利金。
• 您或您的配偶或同居 伴侣想申请家庭减税计划。
• 您在2015年有非资本性损失（见第236行） ，您希望能够在其他年份申请。
• 您想结转或转移您的学费、教育费和教科书费用中未使用部分。请参见第323行。
• 您想报告您可以为RRSP和/或集中注册退休金计划（PRPP）提供的收入，以保持未来年度的RRSP/PRPP扣除限额。
• 您希望结转本年度发生的支出中未使用投资税收抵免。请参见第412行。

退休老人：寻找 ▼ 符号

本指南和纳税表中的符号 ▼ 将帮助您找到有关退休老人的说明。该符号标识了常见类型的退休金收入，以及您可能享有的扣除额和抵减额。

如果您收到收入，或可以申请没有标记 ▼ 符号的扣除额或抵减额，请阅读本指南和纳税表中有关这类收入、扣除额或抵减额的信息。

应该使用哪种纳税表或其他报税资料？

一般来说，你必须使用2015年12月31日所居住的省或地区的纳税表。但是，也有例外，例如在另一个地方的居住联系。请参阅下一部分的例外情形列表，以及下文种可能需要的其他刊物的部分。

如果2015年12月31日时您住在魁北克，只能使用魁北克居民纳税表来计算您的联邦税。您还必须提交魁北克省级所得税申报表。

居住联系 - 这些联系包括您的自住房屋（自有或租赁）和个人财产、您的配偶或同居 伴侣和受抚养人。其他相关联系可以包括社会关系、驾驶执照、银行账户和信用卡，以及省级或地区住院保险。 有关详细信息，请参阅所得税对开本S5-F1-C1，确定个人的居住状态。

例外

以下情况下，请使用指定的纳税表或报税资料：

1. 如果2015年12月31日您在多个省份或地区都有居住联系，请使用您拥有最重要的居住关系的省份或地区的纳税表。例如，如果你通常居住在安大略省，但要去阿尔伯塔省或魁北克省的学校，就使用安大略省的纳税表。

2. 如果您为2015年死亡的人报税，请使用此人死亡时居住的省份或地区的纳税表。

3. 如果2015年您从加拿大移民，请使用您离开当天居住的省份或地区的纳税表。寄回到：

International and Ottawa Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA.

4. 如果2015年12月31日您住在加拿大境外，但与加拿大保持重要的居住联系，则您可能被视为加拿大的事实居民。使用您保持居住联系的省份或地区的纳税表。
   
   您还必须填写表格T1248，关于您的居留身份的信息 - 附表D，并将其附到您的报税表中。寄回到：
   
   International and Ottawa Tax Services Office
   Post Office Box 9769, Station T
   Ottawa ON K1G 3Y4
   CANADA。
   
   如果根据税务条约，您被认为是另一个国家的居民，这可能不适用。

5. 一般来说，如果您不被认为是加拿大的事实居民（见前一节），并且在2015年12月31日，您居住在加拿大境外，是政府雇员、加拿大军队成员或其海外学校的工作人员，或为加拿大国际开发署计划工作，您可被视为加拿大的视同居民。使用非居民和被视为加拿大视同居民的报税资料。这也可能适用于您的配偶或同居伴侣、受抚养子女和其他家庭成员。

6. 如果2015年您在加拿大居住了183天或更长时间，您没有与加拿大建立重要的居住联系，根据税务条约，您不被认为是另一个国家的居民，而被视为加拿大的视同居民。使用非居民和被视为加拿大视同居民的报税资料。

7. 如果整个2015年，您与加拿大没有显著的居住联系，且E和F都不适用，您可能在税务上被视为加拿大的非居民。使用非居民和被视为加拿大视同居民的报税资料。但是，如果您在省份或地区获得工作收入，或者在省或地区有常设机构的企业获得收入，请使用该省或地区的纳税表。还要填写表格T1248，关于您的居留状态的信息 - 附表D，并将其附到您的报税表中。

可能需要的其他出版物

除非您全年在加拿大居住，否则您还需要下面的一个或多个出版物：

• 如果您是非居民，有就业收入或从在加拿大有常设机构的企业获得收入，请获取指南T4058，非居民和所得税。
• 如果您是非居民，并从位于加拿大的房地产或不动产获得租金收入，请获取指南 T4144，第216条项下的选举所得税指南。
• 如果您是非居民，从加拿大获得了某些其他类型的收入（包括退休金和年金），请获取手册T4145，所得税法第217条下的选举。
• 如果2015年您是加拿大的新移民，请获取手册T4055，加拿大新移民。
• 如果2015年您从加拿大移民，请点击离开加拿大（移民）。

如何获得所需的报税资料

如果是电子报税，请使用税务准备软件或网络应用程序，选择您在2015年12月31日居住的省份或地区。

如果提交纸质报税表，您可以获得指南、您所在省份或地区的纳税表以及我们在表格和出版物上的大多数出版物。

何时申报2015年的税？

一般来说，2015年报税必须在2016年4月30日当天或之前完成。

注意

如果您在2016年4月30日后报税，您的GST/HST抵减额（包括任何相关省级抵减额）、加拿大儿童税务福利金（包括相关的省级或地区福利金）和老年金可能会延迟发放。

自雇人士-如果您或您的配偶或同居 伴侣2015年经营业务（除了主要与避税有关的业务之外），必须在2016年6月15日或之前完成2015年的报税。但是，如果还有2015年欠款，必须在2016年4月30日或之前支付。有关如何付款的详情，请参阅第485行。

有关报税到期日的例外情形

如果到期日为星期六、星期日或CRA认可的假期时，如果我们在下一个工作日收到或上面有下一个工作日的邮戳，我们认为您按时提交了报税表。有关详细信息，请点击2016年重要日期（个人）。

已故人员

如果您是2015年去世人员的遗产法定代表人（遗嘱执行人、管理人或清算人），您可能需要为此人提交2015年报税表。 有关申请要求和选项的更多信息，以及想要知道需要哪些文件，请参阅指南T4011，为已故人员准备报税表，以及信息表RC4111，有人去世后你该做什么。

注意

如果2015年您收到了2014年或更早死亡的人的收入，请不要代表此人提交2015年个人所得税申报表。 取而代之的是，您可能需要为该遗产提交T3信托所得税和信息申报表。

支付哪些罚款和利息？

迟报罚款

如果2015年欠税，且没有在根据何时申报2015年的税规定期限内提交2015年报税表，我们将收取您的迟报罚款。罚款为您2015年所欠税款的5%，加上每个迟报整月的欠款的1%，上限为12个月。

如果我们对您在2012年、2013年或2014年的报税行为收取迟报罚款，则您2015年的迟报罚款可能是，您2015年欠款的10%，加上2015年每个迟报整月的欠款的2%，上限为20个月。

纳税提示

即使您未能在2016年4月30日或之前支付您的全额欠款，您也可以按时报税，以避免迟 报罚款。

重复短报所得罚款

如果您未能在2015年报税表上报告金额，也未能在2012年、2013年或2014年这样做，您可能必须支付联邦和省或地区的重复短报所得的罚款。根据拟施行的变更规定，如果一个纳税年度没有报告500加元或更多的收入金额，将被视为未能报告收入。

根据拟施行的变更规定，联邦和省级或地区罚款为以下各项中的较小者：

• 未在2015年申报金额的10%；和
• 未报告金额相关的低估税（和/或高估的抵减额）和预扣税金额之差的50%。

但是，如果您自愿告诉我们您未能报告的金额，我们可以取消这些处罚。有关更多信息，请参阅什么是自愿披露？或点击自愿披露计划。

虚假陈述或遗漏罚款

如果您在2015年报税过程中故意虚假陈述或有遗漏，您可能需要支付罚款。

 罚款金额为以下金额中较大数额者：

• 100加元；和
• 与虚假陈述或遗漏有关的低估税款和/或高估抵税额的50%。

但是，如果您自愿告诉我们您未能报告的金额和/或高估的抵减额，我们可以取消该罚款。有关更多信息，请参阅什么是自愿披露？或点击自愿披露计划。

利息

如果2015年有欠款，我们从2016年5月1日起收取2015年到期的任何未付款项每日复利。如果我们重新评估您的申报表，其中包括任何欠款。此外，我们将向您收取上一节中所述罚款的利息，从报税截止日的第二天开始计算。

取消或放弃处罚和利息

CRA的管理法例通常称为纳税人救济条款，给予CRA酌情取消或放弃罚款或利息的权利，前提是纳税人由于无法控制的情况不能履行其报税义务。

CRA授予救济的自由裁量权限范围是，提交请求或提交所得税申报表所在日历年之前10年内结束的任何期限。

在罚款方面，只有当它所涉及的税务年度或财务期间在提出请求年份之前的10个日历年中的任何一个年度结束，CRA才会考虑您的请求。例如，您在2016年提出的请求必须涉及到2006年或以后终止的税务年度或会计期间的罚款。

对于任何纳税年度欠款的利息，CRA将仅考虑您提出请求的年份之前10个日历年内累计的金额。例如，您在2016年提出的请求必须涉及2006年或以后产生的利息。

有关罚款或利息减免的更多信息，请参阅纳税人救济条款。要提交您的救济请求，请使用表格RC4288，纳税人救济申请-取消或放弃处罚或利息。

何时支付利息？

我们将向您支付2015年退税的每日复利。从以下三个日期中的最晚日期开始计算：

• 2016年5月31日；
• 报税后的第31天；和
• 您过多支付税款的第二天。

如何报税

通过互联网报税

EFILE

EFILE是一项安全服务，允许授权服务提供商（包括折扣提供者）以电子方式完成并提交您的报税表。有关更多信息，请转到EFILE个人。

NETFILE

NETFILE是一项安全服务，如果您使用税务准备软件或网络税务申请准备报税，您可以通过互联网报税。有关可用软件和应用程序（包括免费软件和应用程序）的列表，请点击2015年NETFILE程序的认证软件。

大多数个人都有资格使用NETFILE。有关更多信息或报税，请访问NETFILE-概述。

注意

在线报税之前，您的信息（包括您的地址）必须是最新的。如果已经注册我的帐户服务，可以在报税前点击我的个人帐户来更改您的信息。

从2013年税收年度开始，可使用上一年税务软件准备和提交上一年度报税表。

自动 填写我的报税表

自动填写我的报税表是CRA的一种新型安全服务，允许您或您的授权服务提供商以电子方式请求和接收CRA已有的且在您报报税时可用的税务信息，以帮您填写报税表的某些部分。 CRA拥有大多数税务信息和其他与税务相关的信息，例如T4、RRSP信息和结转金额。要使用此服务，您必须注册我的帐户，并使用提供此服务的认证软件产品。有关更多信息，请点击自动填写我的报税表。

利用软件帮你完成报税工作

如果您在线报税并注册我的帐户，我们可以自动填写您的许多纳税申报表。

有关详细信息，请点击关于自动填写我的报税表。

提交纸质版报税表

将报税表邮寄至您的税务中心，地址在您的纳税表背面。如果您准备为自己或其他人报税，请将每个人的报税表放入单独的信封中邮寄。但是，如果您为同一个人提交多年的报税表，请将它们全部放在一个信封中。

注意

如果您参与AgriStability和AgriInvest计划，并且正在报税，请使用指南RC4060或指南RC4408提供的信封。

报税表包含什么，需要保留什么记录？

如果您以电子方式提交报税，请保留所有相关文档。

如果您提交纸质版报税表，请附上每张单据的一份副本。这些单据显示了一年中向您支付的收入金额以及从该收入扣除的金额。 如果您在2015年12月31日不是魁北克居民，请附上您的省或地区表格428（省级或地区税），附上您的附表1（联邦税）。仅附上指南中要求的其他证明文件，以给出抵减或扣除理由。

如果专业税务人员帮您准备或向我们发送您的报税表，向该人员出示您的所有证明文件，如您的信息单据、收据、去年的评估通知和分期付款汇总（在表单INNS1或表格INNS2上）。

如果您在没有所要求的证明文件的情况下提出申请，我们可能会拒绝您申请的抵减或扣除。这可能会延迟您的报税的处理。

证明文件要保留六年。即使您不需要在您的报税表中附上某些证明文件，或者如果您以电子方式提交报税表，请保留这些文件，以防我们选择您的报税表进行审核。我们可能会要求您提供官方收据以外的文件，例如取消的支票或银行对账单，作为您申请的任何扣除或抵减证明。您还要保留2015年的报税表、相关的评估通知和任何重新评估通知的副本。这些可以帮助您完成2016年的报税。

’例如，您的2015年通知将显示：

• 2016年注册退休储蓄计划/集中注册退休金计划（RRSP / PRPP）扣除限额
• 2016年未使用的RRSP/PRPP供款
• 您的资本和非资本损失余额
• 您的学费、教育费和教科书费用结转余额。请参见第323行。

社区志愿者所得税计划（CVITP）

如果你在准备所得税和福利申报时需要帮助，并且您的收入较为客观，税收情况简单，社区组织志愿者可能能够帮您报税。有关CVITP或了解如何成为志愿者的更多信息，请访问社区志愿者所得税计划（CVITP）或致电1-800-959-8281。

税务信息视频

我们提供大量个人税务信息视频，如所得税和福利申报、针对加拿大新移民的税收制度以及针对残障人士的税收措施。要观看我们的视频，请点击视频库。

可以为上一年报税吗？

只有当报税单涉及提出请求年份之前的10个日历年中结束的纳税年度，我们才会考虑迟交的上一纳税年度报税表的退税申请。例如，2016年提出的请求必须与2006年或以后的纳税年度相关。

如果您为2015年前的年度报税，请附上您申请的所有扣款或抵减额的收据。

注意

您可以使用上一年度税务软件（从2013年税务年度开始）以电子方式准备和提交尚未申报的上一年度报税表。在此之前的年度报税表必须在纸上完成。

除非我们要求，请不要把收据寄给我们。

如有需要，我们会与您联系。同时，请把您的税务证明文件保留六年。

个人和家庭的福利

货劳税/合并销售税（GST/HST）抵减额

当您报税时，CRA将确定您的资格，并告诉您是否有资格获得GST/HST抵减。

您的抵减额取决于孩子的数量、以及您的净收入与配偶或同居伴侣的净收入（如果有的话）之和，再减去你或你的配偶或同居伴侣在第117行和第125行报告的金额。如果您或您的配偶或同居伴侣扣除了第213行上的金额，和/或第232行包含的来自注册残疾储蓄计划的收入金额，我们会把这些金额加到您或您的配偶或同居伴侣的净收入中。

此信息还用于计算相关省级计划的任何付款。净收入是第236行中一个人申报的金额，或者该人将申报的金额。

在申报表第1页的“身份”区域，输入您的婚姻状况（如果适用）、您的配偶或同居伴侣的信息（包括他或她的净收入，即使它是零）。您或您的配偶或同居伴侣可能会领到抵减额，但不是两个人同时都能领取。抵减额将支付给配偶或同居伴侣，具体看谁的报税表先评估。

有关更多信息，请点击儿童和家庭福利，参阅手册RC4210，GST/HST抵减额或致电1-800-959-1953。要查看您的GST / HST抵减信息，请点击我的个人帐户。要查看下一个GST/HST抵减付款日期，请点击移动应用，然后选择MyCRA。

加拿大儿童税务福利金（CCTB）和儿童残疾津贴（CDB）

如果您负责照顾和抚养18岁以下的孩子，您可以为该孩子申请CCTB。在孩子出生或开始与你同住后尽快申请。

您可以通过以下方式申请：

• 在我的个人账户上申请子女福利；
• 发送填妥的RC66表格，加拿大儿童福利申请表；或
• 在省出生登记表上给予同意。有关此服务的更多信息，请参阅手册T4114，加拿大儿童福利。

此信息还用于申请相关省级或地区计划的福利金。

除了CCTB，如果您的孩子符合残疾税收抵免的标准，并且我们已经批准了该儿童的T2201表残疾税抵减证明，您可以领取CDB。

CCTB和CDB基于报税表上显示的净收入（第236行），以及您的配偶或同居伴侣的申报表（如果有的话），减去您或您的配偶或同居伴侣在第117行和第125行报告的的任何金额。如果您或您的配偶或同居伴侣扣除了第213行上的金额，和/或来自注册残疾储蓄计划收入的标注在第232行的金额，我们会把这些金额加到您或您的配偶或同居伴侣的净收入中。因此要想领取这些福利，即使没有收入报告，你们每年都必须报税。

有关更多信息，请参阅儿童和家庭福利，并见手册T4114，加拿大儿童福利，或致电1-800-387-1193。要查看您的CCTB信息，请点击我的个人帐户。要查看下一个CCTB付款日期，请点击移动应用，然后选择MyCRA。

全国托儿津贴（UCCB）

如果您负责照顾和抚养与您同住且未满18岁的儿童，您可能有资格每月为每名6岁以下的儿童领取160加元，每月为每名6到17岁的儿童领取60加元的福利金。

要开始领取UCCB，您必须提出申请。有关如何申请的更多信息，请阅读上一节加拿大儿童税务福利金（CCTB）和儿童残疾津贴（CDB）。

虽然UCCB是应税的，但我们不会用它来计算您的GST/HST抵减额（包括任何相关的省抵减额），您的CCTB福利金付款（包括相关的省或地区性付款）、社会福利偿付款（第235行） 、 可退还的医疗费用补贴（第452行），或者工作所得税福利（WITB） （第453行）。 阅读第117行的说明，了解如何报告UCCB。

有关更多信息，请访问全国托儿津贴（UCCB），并参见手册T4114，加拿大儿童福利金，或致电1-800-387-1193。要查看您的UCCB信息，请点击我的个人帐户。要查看下一个UCCB发放日期，请点击移动应用，然后选择MyCRA。

工作所得税福利（WITB）

WITB是可退还的税收抵免额，为符合条件的低收入个人和家庭提供税收减免。

你可以在第453行申报这项福利的所得税和福利。然而，符合条件的个人和家庭也许能够申请2016年预付款。

有关更多信息，请参阅本指南中第453行，表格RC201，2016年工作所得税福利预付款申请或点击工作所得税福利（WITB）。

开始

收集完成报税所需的所有文件。其中包括信息单据（例如T3、T4、T4A以及T5票据）和您计划申请的任何扣除或抵减额的收据。参见指南，找出报税表上适用您情况的各行进行填写，或查看信息单据背后的详细说明。

您可以通过电子方式报税或提交纸质版报税表。不管你选择哪种方式，请参阅报税表包含什么，需要保留什么记录？。

缺少信息怎么办？

如果你必须为2015年报税，即使一些单据或收据缺失，也要及时提交。您有责任报告所有来源的收入，以避免可能出现的利息和/或可能收取的罚款。如果您知道您将无法在到期日之前从付款人处领取单据，如果您已注册我们的“我的帐户”服务，您可以访问我的个人帐户在线查看您的税务信息单据。或者，在纸质报税表上附上一张说明，附上付款人的姓名和地址、所涉及的收入类型以及您为取得这份单据正在做哪些工作。使用您的工资单或工资表，估计申报的收入和任何可以申请的相关扣除和抵减额。在报税表上适当的位置输入估计金额。将付款存根或报表附到您的报税表。如果您以电子方式报税，保留所有文件，以防日后要求查看。

注意

你应该在2月底收到大部分的单据和收据。然而，T3和T5013票据不必在3月底之前寄送。

在线报税非常简单

要了解在线报税的更多信息，请观看我们的视频，准备提交您的2015年所得税申报表。

它比你想象的容易！

随时随地查看您的税务信息

您可以通过我的帐户在线查看自己的税务信息单据-包括T3、T4和T5单据！

在我的个人帐户注册我的帐户。

在线服务

我的账户

使用CRA的我的个人帐户服务非常快捷、简单而安全，你可以全天候在线访问和管理您的税务和福利信息。

要登录我的帐户，可以使用您的CRA用户ID和密码或登录合作伙伴选项。

在线查看更多税务信息单据-现在可以在线查看更多的税务信息，如T3和T5单据。转到我的个人帐户，并选择“纳税申报表”选项卡和“税务信息单据（T4和更多）”

自动填写我的报税表 - 通过注册我的帐户，您可以使用新的自动填写我的报税表服务，自动填写您的纳税申报表中的一部分。有关更多信息，请参阅自动填写我的报税表。

授权代理可以通过代表客户选项进入大多数在线服务。

有关更多信息，请点击我的个人账户。

在线处理营业税

通过注册我的企业帐户或代表客户，您可以查看当前帐户余额信息，在线更改税务信息。 

要注册，请点击：

• 我的企业帐户，前提是您是企业业主；或
• 代表客户，前提是如果您是授权代表或员工。

有关更多信息，请访问企业的电子服务。

MyCRA - 个人纳税人的移动网络应用程序

准备好报税了吗？使用MyCRA查看RRSP扣款限额，查找当地报税员，或查看CRA已认证的报税软件。

完成报税了吗？使用MyCRA查看您的纳税申报表及其评估的状态。

需要全年的信息？使用MyCRA查看您的TFSA供款额度，捐款之前确认在您家门口的慈善机构是否已注册，计算捐款对您的税收的影响。

要详细了解MyCRA的功能，访问CRA基于网络的移动应用程序，请转到移动应用程序。

电子支付

使用以下付款方式：

• 您的金融机构的在线或电话银行服务；
• 查看CRA中我的付款服务，请点击我的付款 - 想要节省时间，选择在线支付！；或
• 在我的个人帐户预授权借记。

查看所有付款方式的详细信息，请点击向加拿大税务局付款。

直接存款

直接存款更加快捷方便，安全可靠，可以将您的所得税退税以及您的抵减额和福利付款（包括某些相关的省或地区计划付款）直接存入您在加拿大的金融机构开设的帐户。

有关更多信息，请访问直接存款。

随时随地查看您的税务信息

使用MyCRA移动应用查看重要的税务信息，如RRSP和TFSA供款额度，查看您的退税和福利，并进行相应更改，如更新您的地址。

在移动应用中获取应用。

身份、收入和扣除额

身份

按照报税表上的说明完成此区域。如果信息不完整或不正确，可能会延迟您的报税和退税、抵减额或福利的发放，比如您可能有资格获得的任何GST/HST抵减额和CCTB福利金。

社会保障号码（SIN）

根据《所得税法》第237节，您的SIN是用于所得税申报的授权编号，在某些联邦计划中使用。您必须将其提供给为您准备信息单据（例如T3、T4或T5单据）的任何报税员。如果你未能按照要求提供，每次都可能需要支付100加元的罚款。检查您的单据。如果您的SIN没有填写或不正确，请通知为您准备单据的报税员。当您要求我们提供个人税务信息时，您还必须向我们提供您的SIN号码。

欲查看更多信息或申请社会保障号码，请联系Service Canada。你可以访问Service Canada网站，查看上面的办公室地址和电话号码。

电子邮件地址

电子邮件地址如果您希望在线查看CRA邮件，请阅读并同意以下条款，然后输入您的电子邮件地址。您还可以在我的个人帐户上注册，以便在线查看邮件，并选择“在线邮件管理”服务。

条款 - 提供电子邮件地址意味着，您正在注册在线查看邮件，并授权CRA发送电子邮件通知，以便您随时查看我的帐户中的邮件。要查看您的在线邮件，您必须注册我的帐户。在我的帐户中发送的任何通知和函件，将被推定为在这些电子邮件通知的日期发送。您理解并同意，我们将不再向您寄送评估通知、重新评估通知以及符合在线交付条件的任何其他信函。

欲查看详细信息，请点击我的个人帐户，然后选择“在线邮件接收”，然后再查看您的帐户。

注意

我们将向您发送一封电子邮件，以确认您是否注册了在线邮件服务。

住址信息

在第一行，输入2015年12月31日您居住的省或地区，或者当时您被认为是当地事实居民的省或地区。我们需要此信息来正确计算您的税金和抵税额。有关详细信息，请参阅应该使用哪种纳税表或其他报税资料？。

在第二行，如果您的现住址与您的邮寄地址不同，请输入您现在居住的省或地区名称。我们需要这些信息来计算您可能有资格获得的省或地区抵减额和福利。

在第三行，如果2015年您是自雇人士，输入你有永久营业场所的省或地区名称。

在最后一行，如果您在2015年成为或不再是加拿大税务居民，请输入您的入境或离境日期。

婚姻状况

请勾选2015年12月31日适用于您婚姻状况的方框。如果您有配偶，请勾选“已婚”，如果您有“同居伴侣”，请勾选同居伴侣。如果你因关系破裂以外的原因而分居，你仍然有配偶或同居伴侣。只有前两者都不适用时，才勾选其他框。

注意

要领取CCTB、GST/HST抵减额或工作所得税福利益（WITB），如果您的婚姻状况在这一年中变化，且您有权领取CCTB 福利金、GST/HST 抵减额或WITB预付款，您必须在婚姻状况变化的次月末告知我们。但是，如果你处于分居状态，只是为了这些抵减额不必通知我们，除非持续分居超过90天再通知我们。告知我们的方式如下：点击我的个人帐户，致电1-800-387-1193或寄送填妥的RC65，婚姻状况更改。

配偶

这仅适用于与您合法结婚的人。

同居伴侣

这适用于并非配偶但与您保持同居伴侣关系，且至少属于以下情况之一的同居伴侣。他或她：

1. 与你保持同居伴侣关系，且这种关系至少持续了12个月；
    

注意

在此定义中，12个连续月份包括因为关系破裂而分居少于90天的任何时段。
 

2. 是亲生子女或收养子女的父母中的一方；或
3. 有子女的监护和控制权（或在孩子年满19岁之前有监护和控制权），并且您的孩子完全依靠该人的资助。

配偶或同居伴侣信息

您必须向我们提供配偶或同居伴侣的以下信息，如果适用：

• 您的配偶或普通法伴侣的社会保障号码；
• 您的配偶或同居伴侣的名字；
• 您的配偶或同居伴侣的净收入 -输入第236行您的配偶或同居伴侣的报税额，或者将是他或她报税的金额。输入此金额，即使金额为零。我们使用这些信息来计算GST/HST抵减额和其他抵减额和福利；
  
  注意
  即使您在自己的报税表显示了这笔金额，您的配偶或同居伴侣仍要为2015年报税。有关详细信息，请参阅我必须报税吗？。

• 您的配偶或同居伴侣的全国托儿津贴（UCCB）–输入第117行您的配偶或同居伴侣的报税额，或者将是他或她报税的金额。虽然这笔金额包括在您的配偶或普通法合伙人的净收入中，我们仍将扣除该金额以计算抵减额和福利；
• 您的配偶或同居伴侣偿还UCCB的款项–输入第213行您的配偶或同居伴侣的报税额，或者将是他或她报税的金额。虽然这笔金额在计算配偶或同居伴侣的净收入时扣除，我们仍将加上这笔金额来计算抵扣额和福利；和
• 您的配偶或同居伴侣在2015年是自雇人士 - 如果您的配偶或同居伴侣是自雇人士，请勾选此框。如果您的配偶或同居伴侣于2015年自主创业（除了主要与避税有关的业务外），您的2015年报税表必须在2016年6月15日或之前提交。

加拿大选举事务署

国家选民登记册（登记册）

登记册包含合格选民（18岁或以上的加拿大公民）的姓名、性别、出生日期、地址和唯一标识符，用于制作选民名单，以及在联邦选举或全民投票时与选举人联系。请注意，选民可以选择是否在登记册中进行登记。同意向加拿大选举提供您的信息，可以有助于确保您正确进行注册。

加拿大选举事务署将仅在《加拿大选举法》允许的范围内使用您提供的信息。《加拿大选举法》允许将从登记册产生的选举名单与各省/地区选举机构分享，以供其用于各自立法允许的用途。《加拿大选举法》还规定，将在选举时与议会议员、登记政党和候选人分享不包括出生日期信息的选举名单。

回答指南（有些问题是可选的）

如果您是加拿大公民，请在您的报税表第1页上的问题A（“您是加拿大公民吗？”）勾选旁边的“是”。如果您不是加拿大公民，请勾选问题A旁边的“否”。

如果您是加拿大公民，并且您想授权加拿大税务局（CRA）将您的姓名、地址、出生日期和加拿大公民身份提供给加拿大选举事务署，请在报税表第1页上的问题B（“作为加拿大公民，您是否授权加拿大税务局将您的姓名、地址、出生日期和公民身份提供给加拿大选举事务署以更新国家选民登记册？“）勾选“是”。如果您是加拿大公民，但不授权CRA将此信息提供给加拿大选举事务署，请勾选问题B旁边的“否”。

CRA不会使用此信息来处理您的报税。

如果你对两个问题都勾选“是”

• 您将授权CRA只向加拿大选举事务署提供您的姓名、地址、出生日期和加拿大公民身份，以确保您的信息是最新的。
• 如果您是尚未登记在册的合格选民，则加拿大选举事务署将以此作为您向登记册添加个人信息的请求。

注意

CRA每月向加拿大选举事务署更新个人提供的信息。您的授权将在下次报税前一直有效。因此，如果您在此期间搬家，并告知CRA您的新地址，CRA将在下次提供信息时通知加拿大选举事务署。

如果您在这一年中改变主意，不想让CRA将您的信息发给加拿大选举事务署，请致电1-800-959-8281通知CRA删除您的授权许可。但是，您的信息将保留在登记册中。要从登记册中删除您的信息，请参阅下面的从登记册中除名。

如果你对一个或两个问题勾选“否”（或不作选择）

• CRA不会将您的任何信息提供给加拿大选举事务署。
• 您不会失去投票权。
• 如果您的信息已经在登记册中，加拿大选举事务署不会从登记册中删除您的信息。
• 如果有选举或全民投票，而你还没有注册，为了投票，你必须采取相关步骤，以便把自己的信息加到选举名单中。欲了解更多信息，请直接联系加拿大选举事务署。

从登记册中除名

您可以写信给加拿大选举事务署要求从登记册中除名，或者要求不要与制作选民名单的省/地区选举机构共享您的信息。

已故人员

如果在最后一次报税中同意向加拿大选举事务署提供信息，但此人随后死亡，CRA将通知加拿大选举事务署从登记册中删除该人的姓名。

联系加拿大选举事务署

有关详细信息，请访问加拿大选举事务署或致电1-800-463-6868。电传打字机用户可以拨打1-800-361-8935。