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加拿大退休金计划
——翻译自加拿大就业与社会发展部

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目录

• 加拿大退休金（CPP）计划
  • 什么是CPP退休金？
  • CPP计划还提供哪些其他福利？
  • 谁向CPP供款？
  • 我应向CPP缴纳多少供款？
  • 我的供款期限是多久以及如何利用它？
  • 为什么我的供款很重要？
  • 如何查看已供款金额？
  • 如果我在另一个国家居住或工作怎么办？
  • 如果我有一些低收入年份，我的养老金会因此而减少吗？
• 决定何时开始领取CPP退休金
  • 我的年龄如何影响我的养老金金额？
  • 怎样决定何时开始领取我的退休金？
  • 决定领取CPP退休金之前，我能获得自己的退休金的估算金额吗？
  • 如果我60岁后不再工作，打算从70岁开始领取退休金，会发生什么？
  • 我必须停止工作才能领取退休金吗？
• 退休后福利
  • 什么是退休后福利？
  • 哪些人需要向退休后福利计划供款？
  • 何时可以领取退休后福利？
• 申请退休金
  • 何时申请？
  • 如何申请？
  • 如果同时向CPP和QPP供款，从何处申请退休金？
  • 可以追溯付款吗？
  • 无法申请该怎么办？
  • 如果在申请退休金之前死亡，会有何影响？
  • 开始领取养老金后改变主意怎么办？
  • 如果我在开始领取CPP退休金后身体残疾该怎么办？
  • 当我到65岁时，我的伤残津贴会有何变化？
• 分享您的退休金
  • 什么是退休金分享？
  • 退休金分享如何实现？
• 分割您的退休金供款
  • 什么是CPP退休金供款？
  • 什么是退休金供款分割？
• 合并CPP退休金福利
  • 领取CPP退休金的同时，我可以领取CPP中的另一个养老金吗？
• 为CPP退休金纳税
  • 我的CPP退休金是否应纳税？
• 领取其他福利
  • 我是否有资格领取其他福利？
• 退休规划工具
  • 我的CPP福利会影响从其他计划领取的收入吗？
• 联系我们

加拿大退休金计划

当您退休、残疾或去世后，加拿大退休金计划（CPP）可以为您及您的家庭提供适度的替代收入。CPP是一种贡献型计划。这意味着所有费用均由来自雇员、雇主和自雇人士的供款以及CPP各项投资的收益。除了魁北克省以外，加拿大的每个省份和地区都在实施CPP计划。魁北克省则单独为省内工人实施魁北克养老金计划（QPP）。这两个计划确保了无论居住在哪里的供款者都能受到保护。

什么是CPP退休金？

CPP退休养老金是一种按月领取的福利，领取的总金额为供款者工作生涯总收入的25%左右至全部收入数额。2016年，65岁人十的退休金每月最高可达到1,092.50加元。2016年1月每月平均CPP退休金为664.57加元。欲了解最新的退休金领取金额，请参阅加拿大退休金计划–您可以领取多少退休金。

如果您在工作时曾向CPP做出过至少一次有效的供款，或至少一次有效的退休金收益分配，并且年龄已经符合领取退休金的要求，您就有资格获得CPP退休金。CPP可以让您非常灵活地选择开始领取退休金的年龄。开始领取养老金的标准年龄为65岁；但是，您也可以从60岁时开始领取一直比65岁时少一定数量的退休金。或者您也可以在65岁之后领取比65岁时多一定数量的退休金。CPP退休金只是您退休计划的一部分。其他退休收入来源可能包括：加拿大政府老年金计划的福利、个人储蓄、私人退休金计划和投资。

CPP计划还提供哪些其他福利？

除了退休金以外，CPP还提供以下福利：

• 退休后福利（一种全方位的终身福利，可以提高加入CPP或QPP退休金计划的工人的退休收入）；
• 伤残津贴（针对残疾供款者及其受扶养子女）
• 遗属养恤金（包括遗属退休金、儿童福利金和死亡抚恤金）。

谁向CPP供款？

除了极少数例外，加拿大18岁及以上、有工作并且收入超过最低金额（每年3,500加元）的每个人，都必须向CPP（或魁北克的QPP）供款。您和您的雇主各承担供款的一半比例。如果您是自雇人士，那么您必须承担全部供款金额。

在以下情形下，您不必供款：

• 您在领取CPP或QPP残疾津贴；或者
• 基本没有或完全没有工作。

70岁时，即使您尚未开始领取退休金，或仍在工作，您也不能再向CPP供款。

我应向CPP缴纳多少供款？

供款额取决于您的工作收入。如果您是自雇人士，您的供款额取决于您的净营业收入（扣除费用后）。其他类型收入，如投资收益，不属于需要供款的范围。如果您在一年中供款过多，或者收入低于设定的最低金额，您的超额供款将在您提交所得税申报表后退还给您。只有年收入介于最低和最高金额之间（这些被称为供款工资），您才需要供款。最低供款工资为3,500加元。最高供款工资每年一月根据平均工资的增幅进行调整。例如，2016年的最高供款工资为54,900加元。这些供款工资的供款率为9.9%，您和您的雇主各承担一半。如果您是自雇人士，您则承担9.9%。例如，2016年雇主和雇员的最高供款均为2,544.30加元。如果您是自雇人士，最高供款则为5,088.60加元。欲了解最新的供款额，请访问我们的网站。

注意：最低和最高CPP供款额既适用于工作期间的CPP供款，也适用于领取CPP退休金期间的CPP供款。这些供款将用于退休后福利的支出。

我的供款期限是多久以及供款是如何被利用的？

您可以向CPP供款的时间被称为您的供款年期。我们利用供款年期来确定领取各项福利的资格，计算您有资格领取的任何CPP福利的金额（退休后福利除外）。供款年期从18岁（或1966年1月1日，以较晚者为准）开始计算，从领取CPP退休金开始、或到70岁时、或死亡时（以先发生者为准）结束。
如果您正在领取CPP伤残津贴，或如果您在某个阶段没有收入，或收入低于3,500加元的最低供款工资时，您不用供款。如果您正在领取CPP退休金，同时您目前有工作且为CPP供款，您的供款将计入您的退休后福利；因此这些供款不属于您的供款年期的一部分。

为什么我的供款很重要？

您的供款决定您和/或您的家庭是否有资格领取CPP福利，如果是，则将决定领取福利的多少。重要因素包括您供款的时间长短和金额（每年的最高金额）。通常，领取退休金之前的时间里，您收入越高，对CPP的供款越多，您符合相应资格后领取的福利就越多。这是因为您已经积累了更多的CPP退休金供款。

如何查看已供款金额？

您可以访问我们的网站，通过我的Service Canada帐户查看或打印您的CPP供款报告单的副本。您的报告单将按年份显示您的CPP供款总额以及作为供款依据的供款收入。它还提供了您和/或您家庭现在可以领取的养老金或福利的估算金额。如果您无法在线访问我的Service Canada账户，您也可以要求我们向您邮寄您的报告单副本。请仔细检查您的报告单，特别是您的收入和供款。您应该将这些金额与以前的T4薪水税务信息单进行比较。如果您对任何数据有异议，请立即与我们联系。

注意：如果您之前仅在魁北克工作，或者您目前居住在魁北克省，并在魁北克和另一个省份工作，您将无法使用我的Service Canada帐户。有关详细信息，请联系Retraite Québec。

如果我在另一个国家居住或工作怎么办？

加拿大与一些国家签订了社会保障协议。这些协议可以帮助您领取加拿大和其他国家的退休金。如果您在加拿大和另一个国家居住或工作过，或者您是这类人员的遗属，国际社会保障协议能让您可能有资格领取加拿大和/或其他国家的退休金。

社会保障协议允许您将在加拿大的供款期或居留期与您在另一个国家的供款期或居留期合并，以达到最低资格标准，从而帮助您符合领取养老金的资格。它还可以减少或消除由于公民身份产生的限制条件以及对养老金国外支付的限制条件。社会保障协议的要求因协议而异。请务必查看与您有关的协议的细节。

请访问我们网站的国际福利部分，查找加拿大与其他国家签署的社会保障协议清单。

如果我有一些低收入年份，我的养老金会因此而减少吗？

收入低或无收入的时段可能会影响您的福利。CPP计算考虑了您的供款额和供款时长。为了让您获得尽可能多的退休金，我们会在计算退休金时自动排除以下期间：

• 您领取CPP伤残津贴的月份；和
• 最多8个最低收入年份。

除了上述时段：

• 如果您在65岁之后工作，并且尚未开始领取CPP退休金，那么这些收入可用于替代较早年度的较低收入。
• 如果为了养育7岁以下孩子而不得不停止工作或降低收入，您可以在退休申请表中要求我们排除这些时段。

决定何时开始领取CPP退休金

您可以灵活决定何时开始领取退休金。您不一定要停止工作才能领取您的退休金。选择开始领取CPP退休金的年龄会对您余生将要领取的金额有重大影响。退休金领取不会自动发放。您必须提出申请。

我的年龄如何影响我的养老金金额？

您最早可以从60岁开始领取CPP退休金。如果65岁之前开始领取，那么每月领取的金额将少于65岁之后开始领取的金额。如果65岁之前开始领取CPP退休金：您每个月领取的退休金将减少0.6%。例如，如果您在60岁时申请并领取CPP退休金，您的退休金将减少36%（即0.6%*60个月）。这种减少是永久性的-如果选择在65岁之前开始领取退休金，减少的退休金数额不会在65岁时增加。

注意：65岁以下的人应该考虑到，一旦开始领取CPP退休金，如果他们随后残疾，一般不会有资格获得CPP伤残津贴。

如果65岁开始领取CPP退休金：

您将获得相应资格可领取的全额退休金。

如果在65岁之后开始领取CPP退休金：

对于65岁到70之间延迟领取的部分，您每个月领取的退休金金额将增加0.7%（也就是到70岁时比65岁时领取的金额多42%）。70岁之后，每个月的退休金不再随着年龄的增长而增加。

注意：如果消费者价格指数显示生活费用上涨，所有CPP福利金额将在每年1月份进行调整。

怎样决定何时开始领取我的退休金？

这由您自己决定，具体取决于您自身的情况。您需要考虑的一些因素有：

• 你是否仍然有收入并为CPP供款；
• 供款时长；
• 已供款金额以及可期望领取的CPP退休金金额；
• 您的其他退休收入；
• 你的健康状况；以及
• 您的退休计划。

决定领取CPP退休金之前，我能获得自己的退休金的估算金额吗？

可以。想要估算您的CPP退休金，请参考您的CPP供款报告单。您可以访问我们的网站并使用我的Service Canada账户查看和打印您的CPP供款报告单的最新副本。您也可以来电索取报告单或估算金额。越接近您希望开始领取退休金的日期，估算就越准确。
此外，加拿大退休收入计算器可以帮助您估算未来的退休收入，包括您准备退休时的CPP和老年金。

如果我60岁后不再工作，打算从70岁开始领取退休金，会有什么影响？

如果选择延迟至70岁才开始领取退休金，您将获得相应资格可领取的最高退休金金额。一般来说，对于延迟至70岁才开始领取CPP退休金的个人，他们可能获得的收入大约是他们60岁时的一倍。

我必须停止工作才能领取退休金吗？

您不一定要停止工作才能领取您的退休金。

退休后福利

什么是退休后福利？

退休后福利适用于在加拿大（不含魁北克）工作同时享受CPP或QPP退休金计划的人员。这种福利可以增加您的退休收入。

哪些人需要向退休后福利计划供款？

如果您未满65岁并且有工作，同时领取着CPP退休金，您和您的雇主将继续向CPP供款。如果您是自雇人士，您必须自己同时缴纳员工和雇主需要承担的供款。这些供款将用于您的退休后福利。如果您介于65岁至70岁之间并且有工作，同时领取着CPP退休金，您可以选择不再为退休后福利向CPP供款。如果想选择不再供款，请访问加拿大税务局网站或致电1-800-959-8281。如果您决定继续供款，您的雇主也必须供款。如果您是自雇人士，你必须同时缴纳雇员和雇主需要承担的部分。

何时可以领取退休后福利？

不同于其他CPP福利，退休后福利不必申请。如果您为退休后福利供款，那么在您缴款之后的年份，并且您提交该年度的纳税申报单后，退休后福利将自动发放给您。退休后福利将添加到您每月领取的CPP退休金中。

申请退休金

何时申请？

我们建议您在期望领取时间之前至少提前六个月提交申请。但是，提前时间不能超过12个月。

如何申请？

选项1

您可以通过我的Service Canada账户在线申请CPP退休金。

您将需要：

• 确认您的个人信息；
• 提供您的银行信息，注册直接存款；并
• 说明您希望开始领取CPP退休金的日期。

如果您的年龄超过65岁，您可以要求追溯支付到您65岁生日后的月份或11个月（以较短者为准）。一旦我们确定您有资格获得CPP福利，您将在您要求的开始日期前两个月收到书面通知。通知将告知您每月退休金金额，退休金的生效日期和追溯金额（如适用）。两周的处理时间后，追溯付款（如适用）将在存入您的银行帐户。您每月的退休金将在每月倒数第三个工作日存入您的银行帐户。

选项2

如果无法在线申请，您需要填写加拿大退休金计划退休金申请表格。填写完该表格后，您可以选择邮寄或亲自把表格送到离您最近的加拿大服务中心。该申请表上有邮寄地址。

您可以在Service Canada网站的表格部分搜索ISP1000查找该申请表。

如果我们在您要求的开始日期两个月或以上收到您的申请：一旦我们确定您有资格获得CPP退休金，您将在您要求的开始日期前两个月收到书面通知。通知将告知您每月的退休金金额以及退休金的生效日期。您将在每月倒数第三个工作日收到您的退休金。

如果我们在您要求的开始日期两个月内收到申请，或者如果我们在您要求的开始日期之后收到申请：一旦我们确定您有资格获得CPP福利，您将收到书面通知。通知将告知您每月退休金金额，退休金生效日期和追溯金额（如果适用）。
您将在每月倒数第三个工作日收到您的退休金。

如果提交申请八周后您想了解您的申请状态，请联系我们。如果您在填写申请时需要帮助，请来电联系我们。

如果同时向CPP和QPP供款，从何处申请退休金？

同时向CPP和QPP供款，如果您住在魁北克，可以向QPP提出申请；如果您住在加拿大的其他地区，可以向QPP提出申请。如果您不住在加拿大，假设您在离开加拿大之前住在魁北克，您可以通过 Retraite Québec申请QPP。

如果您在离开加拿大之前住在其他省份或地区，您可以通过Service Canada申请CPP。无论您从哪种计划领取退休金，具体领取金额都将根据您对计划的供款和相关计划的规定进行计算。

可以追溯付款吗？

如果在65岁之后申请，Service Canada最多只能支付12个月的CPP退休金追溯付款（之前的11个月加上您申请的月份），但不得早于您65岁生日当月。追溯性付款不适用于65岁之前领取的退休金。

无法申请该怎么办？

通常，您必须自己申请CPP退休金或福利。如果您因疾病或身体虚弱而无法申请CPP退休金或福利，您的指定代表可以代您申请。有关如何代其他人申请的信息，请访问我们网站的加拿大退休金计划部分或致电1-800-277-9914。

如果在申请退休金之前死亡，会发生什么？

如果您在申请CPP退休金之前死亡，除非您死亡时超过70岁，并且您的遗属在您死亡后一年内提交CPP退休金申请，否则我们不能向任何人支付您的退休金。在这种情况下，我们最多可以向您的遗属支付您的12个月的退休金。

此外，如果达到最低供款规定，您的遗属、配偶或普通法同居伴侣或近亲可能有资格获得CPP死亡抚恤金。此外，您的配偶或同居法同居伴侣可能有资格领取CPP遗属福利，您的受扶养子女可能有资格领取CPP儿童福利金。

有关这些福利的更多信息，请访问我们网站的加拿大退休金计划部分。

开始领取养老金后改变主意怎么办？

无论出于任何理由，如果您在开始领取CPP退休金后改变主意，您可以在开始领取后的6个月内取消领取。您必须提交书面取消申请。同时您还必须退还六个月内领取的所有福利。

如果您取消CPP退休金的领取，并且之前您在领取CPP退休金的同时还工作，假设您的收入超过当年的基本免缴额3,500加元，那么您为退休后福利缴纳的供款将不会退还给您。这些供款将转到未来您在该计划下领取的CPP退休金，而不是退休后福利。这样做可能会增加您决定稍后领取的退休金金额。

如果我在开始领取CPP退休金后变成残疾人该怎么办？

如果符合下列条件，您的CPP退休金可能会被伤残津贴所取代：

• 您65岁以下；
• 您在退休金生效日期之前被视为符合CPP规定中的定义的残疾人 ；
• 在收到您提交的伤残津贴申请时，您领取了不到15个月的CPP退休金；并且
• 您提交了书面伤残津贴申请。

注意：如果您符合这些标准，并且获得了伤残津贴，您必须提出书面请求取消领取退休金，来申请您的伤残津贴。您必须退还您收到的退休金。通常，我们从您的第一次伤残津贴中收回退休金。

当我到65岁时，我的伤残津贴会有何变化？

当您65岁时，如果您正在领取CPP伤残津贴，它将自动更改为退休金。您的CPP退休金可能会低于您的伤残津贴。但是65岁时，您还可以申请老年金（OAS），如果您的收入较低，您可能有资格获得收入保障津贴。您的配偶或普通法同居伴侣也可能有资格获得该津贴。我们将在您65岁之前至少提前六个月向您发送有关老年金的信息。欲获取有关CPP伤残津贴、老年金、收入保障津贴和津贴的更多信息，请与我们联系。

分享您的退休金

什么是退休金分享？

年满60岁的同居配偶或普通法同居伴侣可以分享他们的CPP退休金。这称为退休金分享，这可能让您免交一部分税。退休金分享会改变您或伴侣个人领取的退休金金额，但所支付的总福利不会随着退休金分享增加或减少。

退休金分享如何实现？

如果两个人中只有一个人向CPP供款，您或您的配偶或普通法同居伴侣可以就同居的年份申请分享退休金。

如果您和您的配偶或同居伴侣都是CPP供款者，任何一方都可以就同居年份申请平分CPP退休金。

至于可以分享的退休金的数额，可以通过您和您的配偶或普通法同居伴侣在您双方的共同供款年期中共同居住的月数来计算。无论您是正在申请CPP，还是已经领取了CPP退休金，您或您的配偶或普通法同居伴侣中的任何一方可均申请分享CPP退休金。申请表可在我们的网站上下载。您和您的配偶或同居伴侣稍后均可以要求取消退休金分享。取消表格可在我们的网站上下载。

注意：要分享您们的CPP退休金，必须申请。退休金分享在我们批准您的申请后立即生效。我们不能追溯退休金分享协议。退休后福利不适用于退休金分享。退休金分享不同于退休金供款分割。有关退休金供款分割的信息，请访问加拿大税务局网站或致电1-800-959-8281。

分割您的退休金供款

什么是CPP退休金供款？

您多年缴纳的CPP供款被称为退休金供款。一般来说，您的退休金供款越多，您的CPP福利金额就越高。

什么是退休金供款分割？

当婚姻或普通法关系结束时，伴侣双方生活在一起时积累的CPP退休金供款可以平均分配。即使配偶或普通法律伴侣没有向CPP供款，这些退休金供款仍可以在离婚或分居时分割。 对于关系结束的配偶和普通法伴侣，退休金供款分割的影响可能因个人情况会有很大差异。

注意：领取CPP退休金或CPP伤残津贴的月份不包括在分割期间。此外，如果某人正在领取CPP退休金，而此人过去向退休后福利缴纳了供款，那么该供款不适用于退休金供款分割。

合并CPP退休金福利

领取CPP退休金的同时，我可以领取CPP中的另一个养老金吗？

可以。即使您正在领取CPP退休金，如果您符合相应资格，您也可以领取遗属退休金。这两个退休金每个月将合并在一起支付。

请注意以下对退休金金额的限制：

• 如果同时符合享受CPP退休金和CPP遗属退休金的条件，那么您最高可获得退休金的上限（大于遗属退休金的上限金额）。
• 合并后的CPP退休金福利的总金额根据您（遗属）的年龄和您领取的其他CPP福利金额进行调整。

注意：退休后福利不适用于合并福利的规则。如果您领取退休后福利，即使领取的是退休金上限，退休后福利也会添加到您的CPP退休金中。

为CPP退休金纳税

我的CPP退休金是否应纳税？

是的。与大多数其他退休收入一样，CPP退休金是应纳税的。您收到的任何退休后福利也应纳税。如果住在加拿大，您可以要求 Service Canada 每月从您的退休金中扣除所得税。请访问我们的网站，打印并填写所得税扣除表（ISP-3520）。

注意：如果您是加拿大的非税务（所得税）居民，您的CPP付款可能需要缴纳非居民税，最高为总福利金额的25%。具体的税率取决于您居住的地区。如果您的收入很低，您可以申请降低税率。欲了解更多信息，请联系加拿大税务局。

领取其他福利

我是否有资格领取其他福利？

如果您是65岁或以上，您可能有资格领取老年金。如果您的收入较低，您也可能有资格获得收入保障津贴。访问我们网站的老年金计划部分，了解有关资格和供款率的更多信息。如果您介于60至64岁之间，是老年金领取者的配偶或普通法同居伴侣，并且双方的年收入总额较低，您可能有资格获得津贴。如果您的配偶或普通法同居伴侣已经死亡，您介于60至64岁之间，并且没有缔结新的婚姻或普通法同居关系，您可能有资格获得遗属津贴。您还可以有资格获得由加拿大退伍军人事务局管理、《退伍军人津贴法》中规定的福利，或Service Canada管理的就业保险计划下的福利，以及其他省、地区和市政收入援助计划和服务。

福利搜索程序是一个在线工具，可以帮您找到您可能符合资格的其他计划和福利。请访问加拿大福利网站。

退休规划工具

Service Canada提供退休规划的在线清单和其他有用工具，例如加拿大退休收入计算器。

我的CPP福利会影响从其他计划领取的收入吗？

会。CPP福利可能会影响您从其他计划中获得的收入。一些基于收入而发放的福利会考虑到您的CPP收入，例如退伍军人津贴、就业保险、收入保障津贴、津贴和遗属津贴，以及省和地区社会援助（“福利”）、伤残津贴和大多数工人的补偿计划。 CPP福利也可能影响您从雇主退休金或私营部门残疾保险中获得的收入。

联系我们

点击canada.ca 
致电1-800-277-9914（加拿大和美国）
1-800-255-4786（TTY：如果您有听力或言语障碍，使用电传打字机）
1-613-957-1954（所有其他国家/地区，接受对方付费来电）
访问Service Canada Centre。

注意：来电时请告知您的社会保险号码。