营业税信息

了解营业税及优惠政策。

此页内容

• 营业税
• 能源税优惠政策
• 预估税款
• 以小型企业的身份向慈善机构捐赠

营业税

作为企业主，了解您的联邦、州和当地税收要求非常重要。此文将帮助您正确报税，并及时缴款。在创办企业时您选择的企业组织架构将决定您必须缴纳何种税款，以及如何缴纳。

营业税包括各种类型：

所得税

所有企业、除合伙企业之外，必须对当年所得或收到的任何一笔收入报税及缴税。合伙企业提交年度信息申报，申报收入、所得、亏损和其他重要的税务信息。几乎每一个州都征收企业或公司所得税，尽管每个州及各个地区的税法各不相同。了解您所在州或地区的企业所得税要求。

雇佣税

如果您的企业中有雇员，联邦税收要求中规定了关于您必须缴纳何种税款以及您必须提交表格的内容。这些雇佣税包括社保和医疗税、联邦所得税预提扣缴以及联邦失业（FUTA）税。在所有的州，企业必须缴纳州劳工赔偿保险以及失业保险税。

消费税

联邦政府向生产或销售某些产品的企业征税。您可能还必须在其他情况下缴纳该税，包括如果您的企业使用各种类型的设备、设施或其他产品。了解联邦消费税要求以及您必须提交的表格。

物业税

50个州对应税物业的定义有所不同。一些州对位于商业地产位置的企业征收物业税。某些州也对企业资产，比如车辆、计算机设备以及周边设备征收物业税。您缴纳的税款金额按照物业总价值或按照该价值的某一比例计算。搜索您所在州的物业税要求。

销售及使用税

各州可能对销售的商品及服务征税。核实在您所在的州您的企业是否必须注册以缴纳和/或征收销售税。销售税不包括食品、服装、医药、报纸和水电费。

当您的企业使用商品及服务，且该使用不征收销售税时，各州还可能对您的企业征税。这一税款通常适用于从您开展业务所在州外面购买的商品及服务。

预估税款

当您的收入不适用于扣缴税款或您扣缴的联邦所得税不足时，您必须对收入缴纳联邦税。了解您的企业是否必须缴纳预估税款以及应遵循的步骤。

自雇税

在经营您自己的企业时，您必须缴纳社保系统项下所含的社保和医疗保险税。了解谁必须缴纳自雇税以及如何缴纳。

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能源税优惠政策

购买节能电器或对您的住房或企业进行节能改造可以以税务优惠（税收减免及退税）或销售税免税假期的方式省钱。税务减免可以帮助减少您所欠税款，而退税可在您采购时获得返现。

了解您是否符合州、当地、水电费及联邦税收优惠措施的资格：

• 州鼓励可再生能源及节能数据库（DSIRE） - 在您所在州寻找支持可再生能源和节能的税收优惠措施及政策。
• 能源部（DOE）：税务减免、退税和储蓄 - 选择您所在州，了解您所在州可为您或您的企业提供的储蓄。
• 能源之星合作伙伴的优惠及返利 - 搜索您所在区域关于认证的节能产品及其他特定优惠的返利。
• 住宅可再生能源税收抵免 - 符合为您的住房购买太阳能发电或太阳能热水资产的税收抵免资格。
• 销售税免税假期 - 了解您所在州是否对购买节能电器提供销售税免税假期。

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预估税

预估税是用于对不适用代扣收入缴税的方式。其中包括自雇、利息和分红获得的收入。如果从您的工资、退休金或其他收入中代缴的所得税金额不足，您也可能必须缴纳预估税。

谁必须缴纳预估税？

经营自己的企业的个人通常必须缴纳预估税。如果您没有通过代缴或预估税付款缴纳足额税款，您可能会被罚款。

了解您是否必须缴纳预估税以及如何缴纳。

何时预估税到期？

每年被划分为四个阶段缴纳预估税。每个期限都有特定的付款截止日期。

以下是2017年联邦预估税到期日期：

• 4月18日
• 6月15日
• 9月15日
• 第二年的1月16日

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以小型企业的身份向慈善机构捐赠

企业捐赠原因

小型企业由于各种原因决定支持慈善事业：

• 帮助社会 - 企业可以利用它们的规模和影响力在社区或从活动利益出发产生重大影响。
• 提高客户满意度或品牌意识 - 且可以通过公开支持某事业从竞争者中脱颖而出，并变得更加受到欢迎和具有辨识度。一些企业甚至选择号召他们的客户加入他们的慈善活动，或支持与该公司产品或服务有关的非营利性组织任务。例如，某技术公司可能与向贫困大学生教授计算机技能的慈善机构合作。
• 税收减免 - 企业可因合格的慈善捐赠获得税收减免。
• 员工留任及满意度 - 企业可以通过动员支持某事业来提高员工士气并创建更积极的企业文化。一些企业允许雇员指定慈善机构进行合作，或选择该企业捐赠的方式。

捐赠的类型

企业可以按照各种方式向慈善事业进行捐赠：

• 现金 - 开支票，取出一部分销售收入，或从员工中收集捐款。一些公司可能还会根据员工捐赠提供或选择开发特定产品或服务，并将该产品或服务的销售利润进行捐赠。
• 存货 - 提供商品或产品，包括食物、服装、洗漱用品、家具或建筑材料。
• 活动 - 分配食物、服装、供给或献血。公司还可以赞助体育队、体育比赛、艺术作品、社区项目及资金筹集。
• 志愿者 - 义务工作。非营利性组织可能需要辅导老师、驾驶员、服务人员或仓库管理人员等。公司可以为员工安排时间一起参加志愿活动，或鼓励员工在业余时间报名。一些企业可能选择为志愿者活动提供带薪休假。
• 服务- 捐赠专业技能。非营利性组织可能需要在法律、政策、医疗、口腔、咨询、财务、技术或管理领域等方面的帮助。例如，美容师可以与妇女庇护所协调为妇女提供美发或涂指甲，艺术家可以与社区中心合作，指导儿童手工艺制作。
• 时间- 制定基于假期的捐赠计划。这允许雇员放弃他们的带薪休假时间，换取该公司向慈善机构进行现金捐款。

适用于小型企业慈善捐赠的联邦税收减免

在为慈善捐助申请税收抵免时，小型企业和个人通常有相同的要求。但是，公司应了解某些重要的事项。

• 捐赠劳务不允许减免，但与捐赠相关的实际支出可以享受减免。可能包括出行经费和材料。
• 捐赠的非食物类存货必须按照特定要求予以申报。这些要求与捐赠车辆相关的要求不同。
• 捐赠的食物必须按照特定要求予以申报。
• 捐赠的知识产权必须按照特定要求予以申报。

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最后更新日期：2017年6月01日